重庆温州商会微信公众平台开通了，请扫描下面得二维码关注

商会动态

发布时间：2018-04-08 浏览次数：194次 作者：重庆市温州商会

商会定四月为财税月，一是2017年营改增、金税三期之后对企业经营影响较大，二是即将在2018年进行国地税合并，对企业影响和冲击不亚于营改增、金税三期，因此邀请战略合作伙伴“财迷智库”的财税专家给商会会员企业进行风险把脉、实战培训，并量身定制财税服务，帮助会员企业及财税团队更好应对当下税制变革和风险排除，秘书处与财迷智库共同为您排扰解难，共助您跨过财税障碍。

下面我们一起走进财迷智库：

第一章  走进财迷智库

一、财迷智库简介

财迷智库是由从事二十年以上的财税领域专业人士发起成立，专注于从资金根源和业务深处来解决企业成长与转型中的财税风险，为客户提供财税托管、财税治理、财税培训、财税筹划、财税体检的定制服务，秉持“实用、专注、诚信、高效”的服务原则，通过“财税、资金、内控”的三者融通管理，为客户带来把控风险、降低成本、提高管控力、增强资金效能的经济价值，让客户不再被财税所困扰，轻松跨越财税障碍。

 二、财税管理的力量

    项目团队由实战经验丰富的高级会计师、注册会计师、注册税务师带领，平均年龄四十二岁，来自于上市企业财税高管和会计事务所、税务事务所的财税专家，侧重于方案的实用价值和问题的根源解决，强调财税风险的降低不是靠筹划而是重管理，通过“精准定位”、“八项体检””、“六方会诊”、“解剖+治疗”、“管理+引导”“导师+教练”来实现财税与投融的现场把控与落地管理，被客户称为“投融财税管家”。

第二章 财税实战培训

财迷智库共有五大类型财税培训：合规型培训、实战演练培训、专项定制培训或专场培训、非财税管理人员的财税培训、财税团队的专业技能培训；财迷智库倡导财税的源头是业务行为，数据只是结果，可控的结果必须要有可控行为，因此财税培训更需走近业务骨干和决策层。

一、培训特色

1、实战派：实战为主,理论为辅，不纸上谈兵，强调操作能力，而非空理论。

2、行动学习法：采用模拟+演练的学习模式，强调培训中动手、动脑的环节。

3、互动性强： 分组讨论、问题交流，发布观点、现场点评，不能光带着耳朵听。

     4、落地性强：实例解剖、真实演习、模拟训练，实践才能出真知；

5、实用性强：实时投入与参与，加深印象和理解，注重学而致用，学到做到。

6、追根溯源：财税行为源于业务驱动和战略定位，财税风险控制必须始于源头。

   二、培训价值

 1、提高风险鉴别能力和预警能力；

 2、以数据为支撑，提高决策能力，杜绝“三拍”决策；

 3、精准分析和预测，提高财税管控能力和决策支持；

 4、重视财税匹配和实用性在管控中的影响；

 5、认识到财税在经营和业务中的经济价值；

 6、懂得财税、资金、内控的痛点解决必须从业务一线与日常管理抓起。

三、培训类型

1、合规型培训

（1）培训目的：主要围绕“财、税、内控”进行案例与政策剖析，让会员单位充分了解和掌握财税知识、国家税制动向、金融监管趋势，及时发现财务隐患，规避税收风险，降减成本增效能，每季培训一次，按进行季度滚动。

（2）培训的课程

A.财务---《教老板如何解读和使用“财报”》

    B.税收---《营改增、金税三期的思考与分享》

C.内控---《如何通过预算管理实现内部控制》

（3）培训的模式：

人数约20-25人，现场4-5人一组，分组进行案例模拟、问题讨论，实战演练；

  2、非财税管理人员的财税培训

（1）财税的源头是业务行为，数据只是结果，可控的结果必须要有可控行为，因此财税培训更需走近业务骨干、销售一线以及各管理决策层；

  （2）根据受训企业具体行业特性、管理、业务团队的财税风险基础、意识，针对性培训非财务管理人员，贴近业务一线，是非财务管理人员及业务骨干专属的财税培训；

  （3）通过业务+实战一体化培训，让董监高和业务骨干了解经营中票据风险，当下税收监管趋势，金融体制变革动向，懂得将业务利益与财税风险结合考量，权衡各方利弊，将风险控制在业务源头，并运用财税价值为企业带来良性的资金源泉和经济效益。

 3、定制培训或专场培训

（1）根据企业具体行业特性、培训需求，定制一对一、有针对性的企业专属的财税培训；

（2）也可以将合规型培训课程或实战演练型课程带入企业进行专场的财税培训；

（3） 定制课程范畴： 

    会计核算、财务管理体系、预算管理、内审管理、内控管理、资产管理、资金管理、税

收日常管理、投融管理、报表管理等。

  4、实战演练培训

 （1）培训目的：进行更深入更实战的专题培训，采用“解剖+治疗”、“导师+教练”模式，帮助会员单位提升团队的风险鉴别能力和财税解决能力，针对性更强，深入业务的实质，探求资金的轨迹，实现财税的增值。 

 （2）培训的课程

 财务---《如何通过财报把控企业的销售和市场命脉》三天CS实战演练

 税收---《税收筹划与税收日常管理的思维与关系》

 资金---《如何运用财税价值吸引股权投资》

 资本---《中小企业转型之突破——解决上市的财税困局》

 5、财税团队的技能培训

（1）技能现状的专业测评

  A． 为企业现有财税人员进行专业测评和技能评估，帮助企业更好进行财税人力配置和架构优化，掌握自身财税团队真实现状，做好在岗的后期技能培训和岗位风险管理；

 B. 测评对象：财税人员--员工级、主管级、经理级，

 C. 测评结果分六个级次：核算型、预算型、内控型、投融资型、战略型、资本型； 

 D. 不同级次不同职位其测评周期、要求、模式、资料差距较大，报告内容涉及的专业性、技能性、风险性深入度不同，故需结合测评企业的要求、战略、经营、规划来操作;

（2）针对结果进行技能培训

   根据测评结果制定专业的技能培训方案以及实施步骤，不能以人定岗，必须综合考量和剖析，旨在帮助企业用好财税人力,更好运用财税力量服务于企业。

第三章 财税产品与服务

   财迷智库的产品与服务包含专项财税服务、资本型财税产品及单项定制产品，针对会员单位的本章重点介绍财税体检与财税治理、财税管控，而财税筹划与资本型财税产品、单项定制财税产品详情请登录财迷智库官网www.cmicq.com。

一、财税体检

1、体检价值：

（1）企业就像人的身体一样，通过体检及时发现身体存在的缺陷或潜在的隐患，早发现，早治疗，企业也是一样，及时发现，及时根除和纠偏，才能避免企业不必要的风险或损失，同时通过体检掌控自身，才能掌控市场和风险的主控权。

（2）营改增、金税三期之后，企业进行专业的财税风险管理，不再是可有可无，而是必须做好的一项重要工作，在2018年即将进行国地税合并，对企业影响和冲击不下亚于营改增、金税三期，因此当下立即进行一次全面的、专业的财税体检是降低风险的明智选择，掌握自身，才能掌控风险。

2、体检类型：

 （1）常规年度体检

每年第四季最后一个月，所得税汇算结束前，进行年度扫描，通过对企业报表、关联交易、业务往来等进行全部梳理、核查、复盘，查看企业是否不符合国家税制、金融规定以及会计准则的漏洞或隐患，是否存在重大税收风险或稽查的问题。

  (2)风险排查体检

财税风险要做到“手到险除”，体检实施人必须如同医生一样不仅丰富的临床经验，还必须全面真实掌握患者情况和当下财税动向，再根据企业的行业、背景、条件、战略、需求综合考量，并要结合企业人员素质、落地能力进行量和度的考虑，因地制宜，因材施用，而不是盲目地配比财税政策或照搬税务要求，只有如此才能将企业的财税风险点掌握到位；

 （3）专项体检

针对某一专项进行检查和诊断，例如：个税、所得税、增值税、预算管理、报表管理等，检查是否现有制度或体制有缺陷，埋有隐形的地雷需要及时排雷。

 （4）定制体检

定制体检是指根据企业的一定特殊诉求或需求而特别定制的财税体检：

A.上市体检：企业为了上市将走向资本市场，需要专业机构做财税全面体检，即能更好估值定位市场，又能在券商尽调前全面掌握自身财税情况。

    B.估值体检：企业想被并购重组或者想引入投资人对企业的财税作全面体检，即能更好估值定价，又能在对方尽调前全面掌握自身财税情况。 

二、财税治理

 1、治理的价值

（1）主要指财税问题或隐患剖析、诊断、治疗、护理过程，通过治理，挖掘出问题或隐患的根源才能，让问题不变成重大财税风险，小病不理必成大患。

（2）财税实战的经验证明财税不能分家，所有税收风险祸根都源于财务问题，而所有财务问题都会连带出业务和资金的隐患，因此财迷智库的财税治理要求必须财税一起治理，不然后患无穷。

（3）财迷智库要求财税治理前必须作详尽的体检和病案剖析，并结合企业的经营模式、管理现状、团队背景、战略规划等作全盘的专业梳理与根源分析；

（4）财税是企业经营行为的数字结果，而数字背后就是行为导向和团队意识，因此财税治理不只盯数据，更需禅透背后的玄机，否则就是治标不治本。

（5）中国民企发展时间短，机制尚未健全,财税底子薄，财会专业素质低,管控能力弱，无数案例证明中国民企处于亚健康，甚至不少已是带病肌体，必须财税治理方可进入资本市场;

（6）中国会计准则与税法还处于变革期，2017年金税三期和营改增对民营企业的冲击就是最好证明，财税基础弱，内部问题多，必然经不起风雨。

2、治理类型：

（1） 合规性治理：主要针对企业的财税的风险和合规的障碍进行治理，让企业财税体制和运行符合国家税制和会计准则，规僻不必要的税收风险或减少税收隐患成本。

（2） 专项治理:  主要针对企业的某一个具体项进行治理，比如个税、增值税或资金管理、关联往来等，降低企业资金风险和税收成本，提高管控能力。

（3）定制治理

 A.上市治理：侧重从业务源头解决上市体检发现各项财税问题和风险，最终实现上市价值；项目人员必须不仅有多年财税解决经验，还必须精于上市具体事务处理和现场解决，并且能帮助企业进行上市团队的优化，让企业在资本市场能独立担当。

B. 并购治理：立足交易的价值与控制，侧重于经营与财税数据剖析，把控并购的标的，将标的要求和财税风险进行专业权衡，帮助企业通过财税治理提升其并购的交易价值和掌握交付模式的控制权。

C. 股权融前治理：立足于以“财税+资金”来定位治理模式，并且将股权与财税融合治理，侧重从企业的资金端来解决财税问题和漏洞，僻免企业因财税障碍与股权投资人失之交臂。

D.股权投后治理：立足于以“财税+资本”来定位治理模式，以投资方的委托来介入企业，并且将财税与内控融合治理，侧重从企业的内部控制系统以及业务流来挖掘财税问题的根源和产生过程，帮助企业建立建全内控体系和财税管控，僻免企业与投资人之间战略规划出现偏差和脱轨，帮助投资方降低投资风险，提高投资回报。

三、财税托管或管控建设

 1、托管或管控价值：

（1）僻免企业治理后旧病复发或引起其它并发症，帮助企业治理后肌体康复和功能

提升；

（2）帮助企业构建的新运行财税体系或管理机制，实现更有力的财税管控能力；

（3）中国民营企业财税历史因素，专业技能有限或无专业管理，无法适应当下税制变革的

     步伐和要求，因此务必提升管控能力或委托专业管理。

（4）财税管理质量好坏和效率高低关系重大，甚至关系企业的生死，企业管理人员

    不仅需具备临场处理和紧急处理能力，还需懂得应急之术和术后防范，而不是到处

    灭火的消防员，因此管控提升帮带企业的财税团队逐步走向独立解决和应对；

 2、托管或管控类型：

 （1）年度托管：中小企业按年度签订财税托管协议，指定托管的主体和范畴；托管范畴：会计核算、财务管理体系、全面预算管理、内审管理、内控管理、资产管理、资金管理、税收日常管理、投融管理等。

（2） 管控建设或优化：以建设或优化时间为期，针对企业行业背景、自身条件、战略规划、管控需求综合考量，并要结合企业业务一线情况及人员素质、经营模式进行管控量和度的建设，因地制宜，因材施用，而不是盲目地配比财税政策或照搬税务要求；

（3）定制托管：为了达到企业战略目的或标的管理而实施的托管，以项目期作为托管期；托管范畴：挂牌后财税专管、定增或发债财税专管、并购重组财税托管、股权投后管理、拟IPO 财税专项托管等。

四、财税筹划

  1、筹划特点

（1）针对财税行为、资金行为、业务行为作前瞻的筹谋和周密的规划，而不仅是财税行为，并且财税一并筹划，而不是只着眼于税，以新会计准则和最新税收政策为导向，根据筹划目的或诉求，结合标的企业的战略定位、行业状况、产品或服务特性、业务流程、商业模式与财税进行对标剖析；

（2）注重于筹划方案的落地性和实用性，至少以三年为时间考量，十年为限，强调时间过渡性、分步分批实施，杜绝一次到位不考虑企业的承受能力和外在变化的危险模式。

（3）倡导和主导将财税筹划与日常管理融合考量，验收模式也是分阶段、可量化、实用性强。

 2、筹划类型

（1）专项筹划：

   针对某一特定专项进行筹划以达到降成本减内耗或提升管控能力，比如个税、所得税、增值税、预算管理、成本控制、结算中心、分红等专项且个性化的筹划；

（2）定制筹划

   主要针对挂牌、IPO、并购重组、资产转让、资产剥离、清算等定制型的财税筹划。 

 专业人做专业事，财迷智库与秘书处一同为您排忧解难，同助您的发展和进步。

     财迷智库：023-67771546 （小田） 

186 9664 0448 周渝波 

商会秘书处：63817555